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招生简章
上海财经大学企业上市IPO辅导研修班
添加时间:2019/3/7 11:13:24 来源:上海财大网编部 点击数:

 上海财经大学企业IPO辅导研修班

  课程背景

  纽约泛欧交易所集团发布的“2010年上半年全球资本市场IPO及二次融资统计”显示,2010年上半年,深交所跃居成为全球融资金额最大的资本市场,中国也成为全球IPO最活跃的国家。其中华泰证券、中国一重和中国西电在IPO融资金额方面排名前十,而7月初农行又荣膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同时,银行再融资阴霾仍笼罩市场,在经历去年的天量信贷之后,银行的资金普遍趋紧。尽管市场扩容的脚步没放缓,IPO和再融资抽血效应此起彼伏,但目前并没有因此表现出过多的负面反应,相反市场在扩容下不断前行。同时,中国证券监督管理委员会在2010年10月11日发布了《关于深化新股发行体制改革的指导意见》,并规定于2010年11月1日起施行,这标志着新股发行主导权终将彻底市场化的趋势。

  课程收益

   熟悉IPO的财务准备以及财务要点

   提高IPO法律合规意识,避免法律风险

   加强IPO中的税务处理能力

   熟悉IPO上市流程以及流程中会产生的各类问题

   了解境内外上市的差异和利弊,选择合适企业自身的IPO方式

  课程对象

   公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顾问)

   企业律师、资产评估师

   保荐人、保荐人律师

   财务总监、财务经理、内控经理、内审经理、税务经理

   财务部人员、内控部人员、内审部人员、税务人员

    学费:158000元/期 集中授课:6天

  课程内容

  一、 IPO市场最新趋势

  - 国际IPO市场趋势

  - 国内IPO市场分析

  - IPO和再融资继续放量

  - 流动性趋紧主导结构性市场

  - 通胀压力增加可能促使刺激政策退出

  - 动态市盈率水平仍处于底部水平

  - 房地产从紧政策

  二、 企业IPO,蜜糖还是毒药?

  - 价值被低估,是选错了人家还是投错了胎?

  - 维护费用高昂,想说爱你不容易

  - 监控繁琐,处处暗礁

  - 面向公众影响灵活性,为了上市出卖自由

  三、 上市公司IPO财务准备

  - IPO估值模型

  - 收益折现法

  - 类比法

  - 股份制改造过程中的会计制度的衔接

  - 按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整

  - 检查、完善存货管理系统及其它内控制度

  - 新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接

  - 将产权关系明晰并确定关联方

  - 理顺技术研究开发费用资本化问题

  - 无形资产的评估入账

  - 财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施

  - 如选择境外上市则根据国际会计准则进行相关调整

  - 改制前财务策略的实施与战略的衔接

  四、 IPO审计注意事项

  - 项目前期安排

  - 了解行业背景

  - 评价风险因素

  - 审计规划

  - 审计过程控制

  - 总体分析

  - 现金流量表与资产负债表及损益表之间的勾稽核对

  - 内控建立、内控审核

  - 重大合同摘录

  - 涉税事项的调整

  - 收支审批整理

  - 成本的考量

  - 需要遵循的法律法规

  - 需要采取的特殊审计手法

  - 审计工作底稿编制

  - 横向与纵向的反复沟通与协调

  - 审计应当关注的重要问题

  - 设计会计政策、会计估计应当考虑的因素

  - 税务方面的问题

  - 新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用

  五、 IPO主要相关法律问题

  - 出资问题

  - 股份制设立改制问题

  - 控股股东实际控制人问题

  - 员工持股问题

  - 资产权属问题

  - 董、监、高问题

  - 独立性问题

  - 整体上市

  - 人员、机构独立

  - 关联方和关联交易

  - 资金占用

  - 上市前增资或股权转让问题

  - 募投项目问题

  - 行政处罚问题

  六、 企业股份制改造与A股首次公开发行、上市实质性法律条件与要求

  - 发行人依法设立方面合规性要求

  - 设立方式

  - 发起人资格

  - 批准

  - 资产评估

  - 出资方式与缴费

  - 土地使用权的处理

  - 国有股权的界定与设置

  - 折股

  - 章程的制定

  - 股本结构

  - 变更登记

  - 发行人依法经营与管理、合法存续方面合规性要求

  - 发行人资产、业务独立、完整合规性要求

  - 资产产权明晰合法性

  - 公司资产、业务完整性

  - 关联交易

  - 同业竞争

  - 主营业务突出

  - 发行人财务状况合规性

  - 财务独立

  - 资产、负债结构

  - 赢利性

  - 募集资金合规性要求

  - 案例分析

  七、 IPO尽职调查的主要内容

  - 发行人基本情况调查

  - 发行人业务技术调查

  - 同业竞争与关联交易调查

  - 高管人员调查

  - 组织结构与内部控制调查

  - 财务与会计调查

  - 业务发展目标调查

  - 募集资金运用调查

  - 风险因素及其他重要事项调查

  八、 香港与美国IPO上市的监管侧重以及相对的法律法规

  - 香港创业板的规则

  - 境内上市与香港上市在法律上的主要区别

  - 美国IPO的监管侧重

  - 在美国上市所涉及到的主要法律问题

  第3天 IPO税务处理

  九、 IPO所涉及到的税务法规以及需关注的税务问题

  - 最新IPO涉税法规及其对IPO的影响

  - IPO中所需关注的税务问题

  - 历史遗留的税务问题

  - 企业重组中的税务问题

  - 转让定价中的税务问题

  - 税收依赖

  十、 IPO上市前的税务处理

  - 了解上市地的税收法律环境及其潜在风险

  - 股改前公司重组并购涉及的主要税务问题

  - 股权交易涉及的主要税务问题

  - 股权出资或以股权参与定向增发涉及的税务问题

  - 企业吸收合并涉及的主要税务问题

  - 企业分立涉及的主要税务问题

  - 搭建合理的上市架构

  - 选择适宜的融资模式并关注其中的税务安排

  - 建立有效的税务内控体系

  - 进行税务健康检查

  - 改善税务部门管理中的不足之处

  - 搭建合适自己企业的税务内控体系

  - 掌握可能影响上市进程的潜在税务风险和税务合规性问题

  十一、 IPO上市中的税务处理

  - IPO交易成本的维护及其税务处理方式

  - IPO上市架构所涉及的税务问题与影响

  - 建立一支高效的税务团队

  - 如何降低上市的税务成本和风险

  十二、 IPO上市后的税务处理

  - 明确企业的发展战略以及相对应的纳税筹划方案

  - 完善上市后的公司治理架构

  十三、 中国企业外海上市的途径

  - 境外直接上市

  - IPO

  - 境外直接上市的主要困难

  - 境外直接上市的主要工作:国内重组、审批和境外申请上市

  - 境外间接上市

  - 间接上市的主要形式:买壳上市和造壳上市

  - 间接上市需要妥善处理的问题

  - 其他境外上市方式

  - 存托凭证

  - 可转换债券

  - 中国企业外海上市的主要地点

  - 香港、美国、新加坡

  十四、 国内企业香港上市的流程与关注焦点

  - 为什么选择香港上市?

  - 香港主板及创业板上市规则

  - 国内企业香港上市相关的中国法律规定

  - 境内企业申请到香港创业板上市的条件

  - 香港创业板上市步骤

  - 基本审批程序

  - 上市程序

  - 香港上市的其他问题

  - 国内企业香港上市必须报送的文档

  - 香港上市涉及到的费用

  - 案例分析

  十五、 中国企业美国上市的主要方式与流程

  - 企业美国IPO简明流程

  - 选择合适的投资银行与法律顾问

  - 资产重组

  - 管理架构的设计与搭建

  - 财务报告咨询

  - 尽职调查

  - 美国证监会审核程序

  - 文档存档和审核

  - 准备促销故事和路演说明材料

  - 路演

  - 挂牌上市

  - 中小企业借壳上市到OTCBB

  - 中国中小企业到美国OTCBB上市的优势

  - OTCBB上市风险与防范

  - OTCBB上市与融资简明程序

  - 案例分析

  十六、 中国企业新加坡上市的流程与其他上市地的流程简介

  - 中国企业新加坡上市的优势

  - 新加坡上市的条件

  - 中国企业新加坡上市的主要流程

  - 上市可行性分析

  - 上市申请书

  - 交易所审核

  - 招股书与招股书补充

  - 公司股票上市

  - 上市过程结束

  - 案例分析

  - 上市的成本

  - 上市后的管理

  - 英国上市的要求和流程简介

  - 澳大利亚上市的要求和流程简介

  十七、 外海资本市场主要指标比较与优势分析

  - 外海资本市场主要指标

  - 资本规模

  - 市盈率

  - 上市公司数量

  - 上市公司市值

  - 新上市公司数量

  - 首次公开融资额

  - 二次融资额

  - 市场指数增长

  - 外海上市的优势

  十八、 境内IPO上市流程

  - 股份制改制

  - 公司性质

  - 业务

  - 股权机构

  - 辅导

  - 制度完善

  - 高管培训

  - 资料准备

  - 材料申报

  - 审核

  - 股票发行及上市

  - 批文

  - 路演询价

  - 发行上市

  十九、 企业改制应注意的相关问题

  - 改制重组的总体要求

  - 设立股份公司的方式

  - 发起设立

  - 募集设立

  - 整体变更

  - 企业改制涉及的主要法律法规

  - 改制设立的流程

  - 确定改制方案

  - 中介机构出具改制文件

  - 召开创立大会

  - 办理工商登记

  二十、 拟上市公司的辅导

  - 辅导过程中需要关注的问题

  - 日常经营的规范运作

  - 法人治理结构

  - 募集资金投向

  - 财务问题

  - 纳税和补贴收入

  - 辅导的程序

  - 什么情况需要重新辅导?

  二十一、 首次公开发行股票申请文件的制作

  - 文件编报的依据

  - 申请文件的基本要求

  - 申请文件的主要章节

  - 招股说明书的基本要求

  - 招股说明书的主要章节

  - 申报文件的制作阶段

  - 证券公司

  - 审计机构

  - 法律咨询机构

  二十二、 IPO材料申报的准备

  - 申请文件制作要求——《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》

  - 公司签署招股说明说

  - 律师、会计师出具的相关法律文件

  - 保荐人对申报材料进行内核

  - 正式申报

  二十三、 IPO发行上市

  - IPO发行基本规定

  - IPO发行流程

  - 初步询价

  - 网上、网下

  - 配售

  二十四、 IPO审核流程——四会三阶段

  - “四会”

  - 见面会

  - 反馈会

  - 部例会

  - 发审会

  - “三阶段”

  - 预审阶段

  - 初审阶段

  - 发审阶段

  - 封卷

  二十五、 IPO审核证监会关注的要点

  - 税收

  - 利润分配

  - 产权

  - 行业、企业持续表现

  - 土地

  - 环保

  - 其他

  - 失败案例分析

  二十六、 IPO发行审核的程序与所需注意的问题

  - 发行审核程序

  - 受理申请文件

  - 初审

  - 发行审核委员会审核

  - 核准发行

  - 复议

  - 股票发行上市的法律框架与法规制度体系

  - 审核重点关注问题

  - 业绩真实可靠

  - 经营能力持续

  - 出资真实合法

  - 信息披露充分

- 其他

【申请程序】

1. 填写报名申请表

2.资格审核:收到报名表,院方对学员入学资格审核通过后,向学员发出入学通知

3.缴费注册:学员收到《入学通知书》后,把学费汇入上海财经大学帐户,

4.报到通知:中心收到汇款底单后统一发出《报到通知书》,通知学员报到时间和地点

  报名及汇款方式:

  开户人:上海财经大学(H)

  帐 号:31677700014404957

  开户行:上海银行广灵一路支行


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